Le compte de résultat pour chacune des trois premières années

Il s'agit d'un tableau retraçant l'activité et permettant, pour chacun des trois premiers exercices, de recenser :

- dans la partie gauche l'ensemble des charges (achats et frais généraux) de l'exercice,

- dans la partie droite les produits (chiffre d'affaires) de l'exercice

- la différence entre les deux colonnes du tableau montrera clairement si l'activité dégage un bénéfice suffisant.

Le plan de trésorerie :

Faites un tableau de 14 colonnes

Colonne 1 : objet

Colonne 2 à 13 : les 12 mois d'activité

Colonne 14 : La somme annuelle

Un nombre de ligne suffisant, une ligne par opérations.

La partie du haut comprendra les sorties, celle du bas les entrées.

Et cela en TTC.

L'avant-dernière ligne sera la différence entrées sorties.

La dernière ligne correspondra au cumul.

Si à un moment donné, votre cumul est négatif, il vous faudra prévoir une solution : soit revoir vos dépenses, soit prévoir un financement bancaire.

A savoir : parmi les entreprises nouvelles qui ferment au cours des premiers 12 mois, c'est souvent à cause de problèmes de paiements courants.

Conseils :

La conception des comptes prévisionnels est un élément à ne pas négliger, en s'efforçant de coller à la réalité, il vaut mieux se garder de trop gonfler les chiffres.

N'hésitez pas à vous faire aider par un comptable, les chambres de métier et de commerce en mettent à votre disposition.

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